Una nota de débito es un comprobante electrónico que aumenta el valor de una factura ya autorizada. La usas cuando debes cobrarle al cliente algo adicional sobre una venta ya facturada.
Cuándo emitirla
- Intereses por mora: el cliente pagó tarde.
- Gastos adicionales: envío, gastos bancarios por cheque devuelto u otros cargos no incluidos en la factura.
- Diferencia de precio: se facturó de menos.
- Penalidades pactadas en un contrato.
💡 Si lo que vas a cobrar es un producto o servicio nuevo, emite una factura nueva, no una nota de débito.
Cómo es una nota de débito
- No lleva productos: lleva uno o más detalles con Razón de la Modificación, Valor e IVA (15 % general, 5 %, 0 %, no objeto o exento).
- Indica la factura que modifica (Comprobante Sustento): fecha y número de 15 dígitos.
- Sí lleva forma de pago, porque es un cobro adicional.
Reglas vigentes
- Debe ir al mismo comprador de la factura original.
- A Consumidor Final solo hasta USD 50.
- Se transmite al SRI el mismo día de su emisión.
- Para anularla, el cliente tiene 5 días hábiles para aceptar la anulación en el SRI.
Qué hace el sistema al emitirla
- La firma y la envía al SRI.
- Si la factura está en el sistema, la enlaza con ella y suma el valor a la cuenta por cobrar del cliente.
- Genera el asiento contable, si tienes el módulo de contabilidad.
Nota de débito o nota de crédito
- Nota de débito: aumenta lo que el cliente debe.
- Nota de crédito: rebaja lo que el cliente debe (devoluciones, descuentos).
Para emitirla, revisa el artículo Crear una nota de débito paso a paso.
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